Dyrektor Finansowy – opis stanowiska, obowiązków, cech

Stanowisko dyrektora finansowego mogło być utworzone przez duże organizacje notowane na giełdzie, ale średnie, a nawet mniejsze firmy coraz częściej zatrudniają dyrektorów finansowych. Nowa firma zajmująca się projektowaniem i produkcją meble z mniej niż 20 pracownikami oraz 94-łóżkowy szpital społeczny w jednym z miast to dwaj pracodawcy, którzy niedawno reklamowali pełnoetatowych dyrektorów finansowych na stronach internetowych z ofertami pracy.

Co motywuje do takiej inwestycji w osobę na danym stanowisku? Dyrektorzy generalni, którzy znajdują się na strategicznym rozdrożu, często rozumieją korzyści płynące z wykwalifikowanego konsultanta finansowego, który może pomóc im w zwiększeniu udziału w rynku i przedsiębiorstw.

Krótko mówiąc, inteligentne firmy postrzegają dziś pracę dyrektora finansowego jako bardziej inwestycję niż wydatek, niezależnie od tego, czy jest on wewnętrzny, czy dostępny jako wirtualny lub ułamkowy dyrektor finansowy.

Niewątpliwie globalna pandemia podkreśliła znaczenie posiadania doświadczonej osoby odpowiedzialnej za finanse. Ale naszym zdaniem wzrost CFO to coś więcej niż tylko obecna sytuacja finansowa. Przyjrzyjmy się pracy, obowiązkom i umiejętnościom, których szefowie finansów potrzebują, aby być skutecznymi w swoich organizacjach.

Dyrektor Finansowy (CFO): kim jest?

Najwyższy rangą ekspert finansowy w organizacji, dyrektor finansowy (CFO), jest odpowiedzialny za dobrobyt finansowy firmy. Budowanie najwyższej klasy zespołu finansowo-księgowego jest jednym z obowiązków dyrektora finansowego, wraz z utrzymaniem równowagi przychodów i wydatków, zarządzaniem działaniami FP&A (planowanie i analiza finansowa), rekomendowaniem fuzji i przejęć, pozyskiwaniem finansowania, współpracą z szefami działów w celu analizy danych finansowych i tworzenia budżetów, potwierdzaniem prawdziwości raportów oraz doradzaniem zarządom i dyrektorowi generalnemu w zakresie strategii.

Na podstawie swoich spostrzeżeń finansowych i wiedzy specjalistycznej dyrektorzy finansowi mogą również zalecać zmiany w łańcuchach dostaw i strategiach marketingowych, a także pomagać w określaniu przyszłości technologii, w szczególności fintech.

Najlepsi dyrektorzy finansowi to wizjonerzy, którzy mają oko na przyszłość, ściśle współpracują z kierownictwem wyższego szczebla i nie boją się sugerować decyzji taktycznych.

Dyrektor Generalny CEO i Dyrektor Finansowy CFO

Najwyższym rangą menedżerem w korporacji jest dyrektor generalny (CEO). W zależności od struktury korporacyjnej dyrektor generalny może być odpowiedzialny za każdy obszar operacyjnego i finansowego dobrobytu firmy lub prezes może dzielić się niektórymi obowiązkami. Dyrektor generalny służy jako oficjalny rzecznik organizacji i staje twarzą w twarz z mediami, analitykami, opinią publiczną i, jeśli to konieczne, zarządem.

Najwyższymi urzędnikami finansowymi w firmie są dyrektorzy finansowi. Ściśle współpracują z zarządem i odpowiadają bezpośrednio przed dyrektorem generalnym.

W dobrze funkcjonujących firmach dyrektor finansowy i dyrektor generalny ściśle i wspólnie współpracują, pomimo faktu, że dyrektor generalny technicznie zajmuje wyższą pozycję na schemacie organizacyjnym. Dyrektorzy finansowi działają jako płyty rezonansowe, stratedzy i podmioty ograniczające ryzyko.

CFO a kontroler finansowy

Kontroler finansowy często ma MBA i jest certyfikowanym księgowym publicznym. Pisanie raportów finansowych i analiza danych są obowiązkami kontrolerów finansowych. W większości przypadków kontroler finansowy, który odpowiada przed dyrektorem finansowym, kieruje działem księgowości organizacji. Kontroler może pracować w zespole z księgowym, księgowym, urzędnikiem ds. Należności / płatności, specjalistą ds. Płac i doradcą podatkowym.

Aby doradzać dyrektorowi generalnemu i zarządowi w sprawie strategicznego kierunku finansowego firmy, dyrektor finansowy opiera się na raportach sporządzanych przez księgowość i kontrolera finansowego. Dyrektor finansowy podlega kontrolerowi i innym ekspertom funkcjonalnym.

Krótkie podsumowanie

• Wymóg posiadania dyrektora finansowego wynika nie tyle z wielkości firmy, co z chęci posiadania strategicznego doradcy z rozległą wiedzą finansową.
• Dyrektorzy finansowi są odpowiedzialni za zespół, który zajmuje się zarówno księgowością, jak i finansami, i składa się z członków personelu operacyjnego, w tym księgowych, księgowych, ekspertów podatkowych i analityków danych, a także starszych liderów, takich jak kontrolerzy i wiceprezesi ds. Finansów.
• Doświadczenie w rachunkowości lub finansach jest niezbędne na stanowisku dyrektora finansowego, podobnie jak dyplom ukończenia studiów biznesowych, zazwyczaj MBA. Ale jest też wiele miękkich talentów.

Co robi dyrektor finansowy?

Aby odpowiedzieć na pytanie “Czym zajmuje się dyrektor finansowy?”, podzieliliśmy pracę CFO na trzy podstawowe kategorie, które zostały dokładniej wyjaśnione poniżej. Sprawdź naszą interaktywną mapę kariery, aby dowiedzieć się więcej o postępach na różnych stanowiskach związanych z finansami korporacyjnymi.

Jaka jest rola dyrektora finansowego?

Dyrektor finansowy jest odpowiedzialny za nadzorowanie operacji finansowych firmy. Są odpowiedzialni za monitorowanie przepływów pieniężnych, identyfikowanie mocnych i słabych stron, aby w razie potrzeby mogli zalecić plany działań naprawczych, oraz tworzenie precyzyjnych prognoz, aby kierownictwo mogło zdecydować, czy dokonać dalszych inwestycji, czy zmniejszyć wydatki.

Raportowanie

Dyrektor finansowy poświęca dużo czasu na raportowanie, co zwykle jest rolą grupy Kontrolera. Ta grupa ekspertów tworzy wszystkie historyczne raporty finansowe dla firmy, które są potrzebne inwestorom, pracownikom, kredytodawcom, analitykom badawczym, rządom i agencjom regulacyjnym. Ten zespół jest odpowiedzialny za upewnienie się, że wszystkie raporty są wykonywane dokładnie i zgodnie z harmonogramem.

Płynność finansowa

Zdolność firmy do wywiązywania się ze swoich zobowiązań finansowych i efektywnego zarządzania przepływami pieniężnymi musi być zapewniona przez dyrektora finansowego. Grupa skarbowa, która często jest mniejsza niż zespół sprawozdawczy, jest odpowiedzialna za obsługę tych obowiązków. Zespół ten jest odpowiedzialny za nadzorowanie kapitału obrotowego firmy, w tym zobowiązań, należności i zapasów. Zarządzają również inwestycjami, udzielają pożyczek i dokonują innych wyborów związanych z płynnością.

Zwrot z aktywów

Trzecim obowiązkiem dyrektora finansowego jest pomoc firmie w osiągnięciu najwyższego możliwego zwrotu z aktywów skorygowanego o ryzyko i zwrotu z kapitału (lub zwrotu z kapitału własnego). Zespół planowania i analizy finansowej, często znany jako zespół FP & A, wkracza w tym momencie, aby pomóc dyrektorowi finansowemu w prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych firmy i porównywaniu rzeczywistych wyników z budżetem. Personel FP&A ma kluczowe znaczenie dla procesów analitycznych i decyzyjnych firmy.

Zespół rozwoju korporacyjnego firmy, jeśli go posiada, przyczynia się również znacząco do generowania (lub dążenia do generowania) najlepszych możliwych zwrotów z inwestycji dla firmy.

Inne zadania dyrektora finansowego

Niewątpliwie dyrektor finansowy wykonuje również inne obowiązki. Jak widać, wyżej wymienione zadania są dość rozległe dla dyrektora finansowego, ale obejmują również przywództwo, komunikację z zarządem, negocjacje z dostawcami i sprzedawcami oraz wspieranie celu, wizji, wartości i kultury firmy.

W zależności od firmy i zestawu umiejętności dyrektora finansowego, inne organizacje, które mogą podlegać dyrektorowi finansowemu, obejmują łańcuch dostaw, zaopatrzenie, technologię informacyjną (IT) i prawie każdy inny dział.

Kiedy musisz zatrudnić dyrektora finansowego?

Kiedy dyrektor generalny i mniej starsi pracownicy finansowi nie są w stanie dokładnie ocenić kondycji finansowej organizacji, ocenić przepływów pieniężnych, oszacować przyszłych potrzeb finansowych i poinformować o strategii biznesowej, organizacje powinny pomyśleć o powołaniu dyrektora finansowego. Niektórzy eksperci sugerują, że 10 milionów dolarów rocznych przychodów służy jako znak, że należy zatrudnić pełnoetatowego dyrektora finansowego. Należy jednak pamiętać, że dostępne są również wirtualne opcje CFO-as-a-service i w niepełnym wymiarze godzin / ułamkowe.

Podczas gdy wiele firm czekałoby z ustanowieniem tej pozycji, dopóki nie zaczną borykać się z trudnościami finansowymi, zalecamy przyjęcie bardziej proaktywnego podejścia. Czy obecnie mamy wdrożoną strategię wzrostu? W takim przypadku będziesz potrzebować dogłębnej wiedzy na temat rachunków zysków i strat, dochodów i przepływów pieniężnych. Jeśli widzisz potencjał do przejęcia, kto zrecenzuje książki? Certyfikacja dokładności i dokładności cfo jest preferowana przez banki i innych potencjalnych inwestorów. Aha, a kiedy ostatni raz obliczyłeś wielokrotności wyceny?

Czy stworzyliśmy niezawodny, niezawodny proces planowania i budżetowania? Jeśli nie, twoja podstawa finansowa jest chwiejna. Doraźne zarządzanie przedsiębiorstwem jest niedopuszczalne.

Czy w pełni wykorzystujemy nasze dane, wykraczając poza oczywiste aplikacje? Czy wydobywamy dane e-commerce, na przykład, aby informować o inicjatywach sukcesu klientów? Dyrektorzy finansowi często opowiadają się za wykorzystaniem danych.

Czy wierzymy w wymagania dotyczące sprawozdawczości finansowej? Czy kryzys gospodarczy był na przykład czynnikiem wpływającym na utratę wartości wartości wartości niematerialnych? Jak to wytłumaczysz, jeśli tak jest?

Do tego dochodzą kwestie unikalne dla danej branży. Epidemia ujawniła wady operacyjne w łańcuchach dostaw wielu producentów, sprzedawców detalicznych i dystrybutorów, które biegły dyrektor finansowy może pomóc naprawić.

Zalety zatrudniania CFO

Dyrektor generalny i inni współpracownicy, tacy jak CMO, COO i wiceprezesi HR i Sales, mogą skoncentrować się na własnych celach i problemach operacyjnych dzięki wskazówkom dostarczanym przez dyrektorów finansowych, którzy dokładnie rozumieją kondycję finansową organizacji. Dyrektor generalny lub dyrektor operacyjny może mieć doświadczenie w finansach lub księgowości, ale zazwyczaj brakuje im wiedzy technicznej i doświadczenia, które dyrektor finansowy wnosi do stołu.

Dyrektor finansowy pomaga nie tylko w finansach

CFO mają cechy przywódcze potrzebne do stworzenia produktywnego zespołu finansowo-księgowego. Dyrektorzy finansowi będą ustalać stanowiska i przydzielać obowiązki po ustaleniu, kiedy firma musi zatrudnić więcej pracowników, takich jak specjalista ds. Podatków.

Wiedza branżowa, która umożliwia firmie porównanie się z konkurencją. Jest powód, dla którego firmy B2C często próbują kłusować dyrektorów finansowych od rywali, jak to miało miejsce, gdy Netflix zatrudnił dyrektora finansowego Activision. to samo dotyczy organizacji opieki zdrowotnej i producentów. Opracowanie KPI i pomiarów dla różnych rodzajów organizacji wymaga specjalistycznych umiejętności.

Dyrektorzy generalni, zwłaszcza ci, którzy chcą upublicznić swoje firmy, cenią wiedzę na temat wzrostu zdobytą poprzez skuteczne pomaganie byłym pracodawcom w rozwoju, zarówno organicznym, jak i poprzez fuzje i przejęcia. Dyrektor finansowy pomaga w alokacji kapitału i identyfikacji możliwości.

Ocena ryzyka i zarządzanie ryzykiem powinny uwzględniać zgodność z przepisami, a także ryzyko związane z nadmiernym zadłużeniem i niską płynnością, kruchymi łańcuchami dostaw, nieprawidłowym wyborem wykonawców i źle wdrożoną technologią.

Chociaż zatrudnienie doświadczonego dyrektora finansowego wymaga nakładów, korzyści mogą być znaczne.

Częste pytania